第一章  總  則

第一條  為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證集團(tuán)安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。                

第二條  本制度旨在集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

（一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；

（三）確保法律法規(guī)的遵循；

（四）提高集團(tuán)經(jīng)營的效益及效率；

（五）確保集團(tuán)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理預(yù)案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

第三條  本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)控制管理，是指集團(tuán)圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。

第四條  集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性事項(xiàng)可能對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。 

第五條  按照集團(tuán)目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

1．財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)：沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。

2．資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)：沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致集團(tuán)的資產(chǎn)如設(shè)備和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3．舞弊風(fēng)險(xiǎn)：以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/span>

（四）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。包括但不限于：

1．生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷貨成本、質(zhì)量控制等。

2．采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收報(bào)告等。

3．銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。

4．固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、維護(hù)、保管與記錄等。

5．貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。

6．投資環(huán)節(jié)：包括投資股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、短期投資、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

7．人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。

第六條  按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為低、中、高風(fēng)險(xiǎn)。

第七條  本制度適用于集團(tuán)及集團(tuán)子公司。

第二章  風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及職責(zé)分工

第八條  集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的組織體系由集團(tuán)董事會(huì)（下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)、各職能部門及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管控職能部門或崗位構(gòu)成。

第九條  集團(tuán)各職能部門為風(fēng)險(xiǎn)控制管理第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)控制管理第二道防線；董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)控制管理第三道防線。

第十條  集團(tuán)各職能部門在風(fēng)險(xiǎn)控制管理方面的主要職責(zé)：

（一）集團(tuán)各職能部門按照集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控組織，識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案；

（二）根據(jù)識別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案，按照集團(tuán)確定的控制設(shè)計(jì)方法，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的要求，修改完善控制設(shè)計(jì)。包括：建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等；

（三）組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向各子公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外，還應(yīng)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)反饋情況，以便集團(tuán)監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況；

（四）配合內(nèi)控組織等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。

第十一條  集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)推動(dòng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系的建設(shè)，并監(jiān)督其實(shí)施的有效性；監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)負(fù)責(zé)建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系、制度和流程等日常管理工作。

第十二條  集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)人和子公司負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第三章  風(fēng)險(xiǎn)控制管理目標(biāo)和基本流程

第十三條  集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的總體目標(biāo)是：通過風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)與識別程序，預(yù)先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆，提前采取必要的預(yù)控措施，

以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失的目標(biāo)；對于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，首先通過已有的控制措施予以控制，進(jìn)而采取補(bǔ)償措施進(jìn)行控制，把風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小限度。

第十四條  集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理基本流程主要包括：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施；

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估；

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警；

（四）風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第四章  風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略的制定與實(shí)施

第十五條  風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略是指集團(tuán)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略所確定的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針。

第十六條  風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略由風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)制定，經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)評估后確定。監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)將集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略落實(shí)到集團(tuán)制度和流程管理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評價(jià)。

第十七條  現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào)整。

第十八條  集團(tuán)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略的過程中，建立和不斷完善授權(quán)體系，集團(tuán)所有部門和分支機(jī)構(gòu)必須在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。

在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和程序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳遞到相關(guān)的部門和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。

第十九條  集團(tuán)各職能部門可以根據(jù)本辦法，針對本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理實(shí)施細(xì)則，納入集團(tuán)管理制度體系。

第五章  風(fēng)險(xiǎn)評估

第二十條  風(fēng)險(xiǎn)評估是指根據(jù)集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境的變化，對集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)對策。

第二十一條  集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策等六個(gè)基本程序來進(jìn)行。

第二十二條  確立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)。

（一）集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念是集團(tuán)如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到集團(tuán)日?；顒?dòng)）中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的集團(tuán)共有的信念和態(tài)度。集團(tuán)實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念，對于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。

（二）風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指集團(tuán)在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講，集團(tuán)可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。

集團(tuán)從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，整體上講，集團(tuán)把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類，即集團(tuán)在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)控制管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念保持一致。

第二十三條  目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策的前提。集團(tuán)必須首先制定目標(biāo)，在此之后，才能識別和評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動(dòng)對這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。集團(tuán)目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃。

第二十四條  風(fēng)險(xiǎn)識別就是識別可能阻礙實(shí)現(xiàn)集團(tuán)目標(biāo)、阻礙集團(tuán)創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。集團(tuán)可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較等識別風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

2.組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

4.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。

5.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。

6.其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）公司識別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1.經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。 

2.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

4.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

5.其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第二十五條  風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對集團(tuán)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時(shí)，集團(tuán)通常使用定性分析法。集團(tuán)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”，從而為風(fēng)險(xiǎn)對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定： 

（一）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注；

（二）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；

（三）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條  風(fēng)險(xiǎn)對策。集團(tuán)應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條  集團(tuán)在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：

1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案對風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案是否與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致；

2.對方案的成本與收益比較；

3.對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較；

4.充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的組合；

5.合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、集團(tuán)管理層及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給集團(tuán)經(jīng)營帶來重大損失；

6.結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

第六章  風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警

第二十八條  集團(tuán)通過有效的溝通和反饋，使集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制管理政策和管理措施。

第二十九條  監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)對集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃、戰(zhàn)略方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)控制管理記錄。各部門或崗位向內(nèi)審機(jī)構(gòu)報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。

第三十條  集團(tuán)各職能部門每年對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的控制水平進(jìn)行一次書面分析和評估，風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)負(fù)責(zé)匯總風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，經(jīng)監(jiān)事會(huì)審核后上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)。 

第三十一條  集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：

（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；

（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；

（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；

（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度； 

（五）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；

（六）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。

明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理；

（七）建立健全集團(tuán)法律顧問制度。大力加強(qiáng)集團(tuán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由集團(tuán)決策層主導(dǎo)、集團(tuán)法規(guī)風(fēng)控審計(jì)部牽頭提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善集團(tuán)重大法律糾紛案件的備案管理制度； 

（八）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。 

第三十二條  集團(tuán)相關(guān)部門建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。集團(tuán)及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報(bào)。

（二）建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)。集團(tuán)及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來源和可能的影響。

（三）建立全面的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告系統(tǒng)。各部門、分支機(jī)構(gòu)，有責(zé)任及時(shí)、無保留地向集團(tuán)內(nèi)審部門報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

第七章  風(fēng)險(xiǎn)處理

第三十三條  集團(tuán)建立靈敏高效的風(fēng)險(xiǎn)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)應(yīng)立即與監(jiān)事會(huì)及集團(tuán)相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批后實(shí)施。 

第三十四條  當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。  

第三十五條  風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)收到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對集團(tuán)聲譽(yù)、經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的集團(tuán)危機(jī)。

第八章  風(fēng)險(xiǎn)控制管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第三十六條  集團(tuán)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理基本流程，連接各上下級、各部門和子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)控制管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第三十七條  集團(tuán)各有關(guān)部門、子公司定期對風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查報(bào)告報(bào)送集團(tuán)內(nèi)審部門備案。

第三十八條  集團(tuán)監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)定期或不定期對各有關(guān)部門、子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，并將監(jiān)督評價(jià)報(bào)告上報(bào)董事會(huì)。